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時間(jian) : 2020-04-10 01:01:43 來源 : 廣東(dong)省審計(ji)廳 【字(zi)體: 【打印】

鏈接︰廣東(dong)省2018年度(du)省級(ji)預(yu)算執行和其他財政收支審計(ji)工作報告的(de)解讀


——2020年04月10日在廣東(dong)省第十三屆(jie)

人(ren)民代表大會(hui)常務委員會(hui)第十三次會(hui)議上

廣東(dong)省審計(ji)廳廳長  盧榮春


主(zhu)任、各位副主(zhu)任、秘書長,各位委員︰

  我受省人(ren)民政府委托,向省人(ren)大常委會(hui)報告2018年度(du)省級(ji)預(yu)算執行和其他財政收支的(de)審計(ji)情況,請(qing)審議。

  按照黨chi)醒牘賾詬母鍔蠹ji)管理(li)體制的(de)決策部(bu)署(shu),去年7月,省委在全國率(lv)先組建審計(ji)委員會(hui),加強了黨對全省審計(ji)工作的(de)領(ling)導,統(tong)籌推進審計(ji)管理(li)體制改革和審計(ji)機構改革,不斷拓展(zhan)gu)蠹ji)監督的(de)廣度(du)qun)蛻畽du),審計(ji)監督效能得到進一步提升。一年來,廣東(dong)省審計(ji)機關堅持(chi)以習(xi)近(jin)平新lv)貝泄te)色社會(hui)主(zhu)義思想為指導,深入貫徹落實dang)車de)十九大精(jing)神,全面學習(xi)貫徹習(xi)近(jin)平jie)蓯榧嵌怨愣dong)工作、對審計(ji)工作的(de)重要講話和重要指示批示精(jing)神,認真落實省委關于人(ren)大預(yu)算審查監督重點向支出預(yu)算和政策拓展(zhan)的(de)指導意見、省十三屆(jie)人(ren)大常委會(hui)第四(si)次會(hui)議的(de)有關決議和審議意見,積極(ji)推進審計(ji)全覆蓋(gai),圍(wei)繞省委“1+1+9”的(de)工作部(bu)署(shu),加大對黨chi)醒牒褪  卮笳嘰朧└岢孤涫怠  ji)社會(hui)運行風險隱患以及重點民生(sheng)資(zi)金和項(xiang)目的(de)審計(ji)力度(du),組織實施2018年預(yu)算執行和其他財政收支情況審計(ji),著力發(fa)揮審計(ji)“治(zhi)已病、防未病”的(de)功能作用。審計(ji)結果表明(ming),各地區(qu)、各部(bu)門認真執行省十三屆(jie)人(ren)大第一次會(hui)議批準的(de)2018年度(du)reng)?悖 岢chi)穩中求進工作總基調,落實高(gao)質(zhi)量(liang)發(fa)展(zhan)要求,財政政策積極(ji)有效,民生(sheng)福祉得到改善,供(gong)給側結構性改革進一步推進,營商(shang)環(huan)境不斷優化,經濟(ji)運行風險防控(kong)加強,財政管理(li)不斷完善,審計(ji)整(zheng)改力度(du)不斷加大,2018年省級(ji)財政預(yu)算執行和其他財政收支情況良好。

  ——財政運行平穩,積極(ji)的(de)財政政策得到貫徹落實。2018年省級(ji)一般公共預(yu)算收入完成年度(du)reng)?愕de)104.3%,同比reng)zeng)長11.6%。落實國家減(jian)稅(shui)降費政策,減(jian)免全部(bu)省定(ding)涉企(qi)行政事業(ye)性收費。切實做好政府債券發(fa)行工作,2018年發(fa)行新增(zeng)政府債券1354.3億元(其中深圳市52.4億元),較好地促進了廣東(dong)經濟(ji)社會(hui)發(fa)展(zhan)。

  ——財政支出政策落實和結構優化程度(du)得到進一步提高(gao),促進發(fa)展(zhan)和改善民生(sheng)。2018年省級(ji)一般公共預(yu)算支出6605.45億元,其中省本級(ji)支出1237.34億元(八項(xiang)支出佔比77.7%),為支持(chi)zhi)堤寰 ji)、科技(ji)創新lv)渴】ㄉshe)、鄉村(cun)振興戰略、污染防治(zhi)攻堅戰、基層醫療(liao)衛生(sheng)能力建設(she)等重點領(ling)域(yu)和重大項(xiang)目的(de)實施提供(gong)財力保障。探(tan)索差異化財政轉移支付政策,加大對粵東(dong)西北欠發(fa)達(da)地區(qu)轉移支付力度(du),2018年省級(ji)財政對市縣(xian)轉移支付補助4054.56億元,佔省級(ji)一般公共預(yu)算支出的(de)61.4%,有力促進區(qu)域(yu)協調發(fa)展(zhan)和民生(sheng)改善。

  ——政府舉債融資(zi)得到進一步規範,應對和化解債務風險能力得到加強。完善地方政府債務風險防控(kong)預(yu)警機制,出台防範化解隱性債務風險的(de)實施意見,加強省對市、市對縣(xian)的(de)債務分級(ji)管理(li)監督指導,制定(ding)存量(liang)隱性債務化解實施方案。啟(qi)用全口徑債務監測平台,實行債務通報和風險預(yu)警制度(du),2018年全省政府債務風險總體安全可(ke)控(kong)。加大對地方債券轉貸力度(du),探(tan)索新增(zeng)債券分配方式從“因素(su)法”向“項(xiang)目制”轉變(bian),促進提高(gao)債券資(zi)金使用效益。

  ——財政預(yu)算改革進一步推進,財政管理(li)能力得到增(zeng)強。樹立“大財政大預(yu)算”理(li)念,推動省級(ji)預(yu)算編制執行監督管理(li)改革,采(cai)取“大專項(xiang)+任務清單”模式下放項(xiang)目ke)笈  炔酵平yu)算績效管理(li)。按照“一核一帶一區(qu)”發(fa)展(zhan)新格局(ju)的(de)要求,啟(qi)動實施基本公共服務領(ling)域(yu)財政事權和支出責任劃分改革。深化政策性基金管理(li)改革,簡化投資(zi)審批流程,將省級(ji)政策性基金管理(li)從“委托管理(li)”轉變(bian)為“bai)?胱zi)本金”方式。

  ——審計(ji)查出問題整(zheng)改力度(du)加大。對上一年度(du)審計(ji)查出的(de)問題,有關地區(qu)和部(bu)門、被審計(ji)單位認真落實主(zhu)體責任wei) 聰xiang)、逐條(tiao)跟(gen)蹤(zong)督促,成shang) 災(zai)>萃tong)計(ji),截至2019年6月底,對2017年度(du)審計(ji)查出的(de)1461條(tiao)問題,有關部(bu)門、單位和市縣(xian)已整(zheng)改到位1098條(tiao),整(zheng)改完成率(lv)75.15%。通過收繳資(zi)金、歸還原資(zi)金渠道、規範資(zi)金賬(zhang)務管理(li)、落實或撥付項(xiang)目資(zi)金等方式整(zheng)改問題金額393.22億元(其中上繳財政金額51.44億元)。同時,完善相關規章制度(du),加強內部(bu)管理(li),制定(ding)或修訂制度(du)規範326項(xiang);根據審計(ji)查出的(de)問題,有關部(bu)門單位進一步核實查處,處理(li)有關責任人(ren)166人(ren)。

  一、財政管理(li)審計(ji)情況

  積極(ji)推進省級(ji)財政“橫向到jiang)摺 菹虻降住鋇de)審計(ji)全覆蓋(gai),運用大數據審計(ji)方法,組織實施2018年度(du)省級(ji)決算草案及財政管理(li)、省級(ji)部(bu)門預(yu)算執行和市縣(xian)財政管理(li)等情況審計(ji)。審計(ji)結果表明(ming),各級(ji)財政等相關部(bu)門積極(ji)推進預(yu)算管理(li)改革,加強預(yu)算績效管理(li),確保重點支出,進一步規範財政收支管理(li)和財政核算,較好保障經濟(ji)社會(hui)的(de)發(fa)展(zhan)。

  (一)省級(ji)財政管理(li)審計(ji)

  重點審計(ji)省財政廳具體組織的(de)執行省級(ji)預(yu)算、編制決算草案等情況,延(yan)伸(shen)抽查6個部(bu)門單位和21個地級(ji)以上市(含所轄縣(xian))。據省級(ji)決算草案反映,2018年,省級(ji)一般公共預(yu)算總收入7577.63億元、總支出7222.26億元(含補充預(yu)算穩定(ding)調節基金616.81億元),結轉結余355.37億元;政府性基金總收入1364.07億元、總支出1352.62億元,收支相抵結轉結余11.45億元;國有資(zi)本經營預(yu)算總收入33.53億元,總支出33.53億元;社會(hui)保險基金預(yu)算總收入3977.85億元,總支出1955.51億元,(收支不含上下lu)鍛矗┤罩 嗟值蹦杲嵊022.34億元。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.省級(ji)決算收入不夠完整(zheng),共cai)偌ji)2018年省級(ji)一般公共預(yu)算收入34.18億元。其中,有34.14億元非稅(shui)收入滯(zhi)留在代收銀行資(zi)金歸集戶,有12家ye)?簧轄傻de)資(zi)產(chan)處置收入共355萬元結存在省級(ji)財政專戶,均(jun)未及時清理(li)上繳國庫(ku)。

  2.省級(ji)財政應提前告知市縣(xian)的(de)2018年度(du)轉移支付指標195.64億元,由于業(ye)務主(zhu)管部(bu)門資(zi)金分配方案確定(ding)較晚等reng) 潁 縋甓du)至2018年1月才下達(da),不huan)喜普bu)要求在2020年04月10日前下達(da)的(de)規定(ding),影(ying)響(xiang)市縣(xian)2018年度(du)年初預(yu)算編報的(de)完整(zheng)性。

  3.省級(ji)分配市縣(xian)的(de)部(bu)分專項(xiang)資(zi)金不夠精(jing)準,在執行中被省級(ji)財政清算收回(hui)或重新安排,涉及金額24.98億元。其中,收回(hui)2014至2017分配市縣(xian)的(de)新lv)茉雌低(di)乒閿τ煤(mei)推qi)業(ye)研發(fa)補助等專項(xiang)資(zi)金共22.34億元,收回(hui)2018年分配市縣(xian)的(de)漁(yu)業(ye)發(fa)展(zhan)與船(chuan)舶報廢拆解更新補助、農業(ye)綜合開發(fa)和技(ji)術創新lv)逑xi)建設(she)等專項(xiang)資(zi)金共2.64億元。

  4.部(bu)分zhi)【ji)年初預(yu)算編制不夠細化或項(xiang)目實施條(tiao)件不具備,導致當年未能實際支出,涉及科學技(ji)術、扶貧、教育、社會(hui)保障和就業(ye)支出等項(xiang)目支出指標金額18.88億元。

  5.部(bu)分zhi)【ji)年初預(yu)算安排的(de)支出未及時分解下達(da)到具體項(xiang)目單位。有15.19億元預(yu)算支出未按規定(ding)在2018年6月底前分解下達(da),其中12月份才下達(da)的(de)資(zi)金4.25億元。

  6.省主(zhu)管部(bu)門未按規定(ding)完成2017至2018年企(qi)業(ye)職工養(yang)老保險省級(ji)統(tong)籌調撥金清算工作,影(ying)響(xiang)下一年度(du)基金調撥使用的(de)準確性。

  7.省主(zhu)管部(bu)門對社會(hui)保險基金存款管理(li)不科學,不利于基金的(de)保值增(zeng)值。2017年度(du)省級(ji)養(yang)老保險調劑金活期結余77.60億元,截至2018年底仍(reng)以活期存款形式存儲,未制訂保值增(zeng)值計(ji)劃並(bing)實施。若按2018年定(ding)期存款1年期最(zui)低(di)利率(lv)1.95%計(ji)算,少收利息約4656萬元。

  8.省主(zhu)管部(bu)門未按規定(ding)分解下達(da)全省2018年企(qi)業(ye)職工養(yang)老保險基金預(yu)算,導致各地市未能及時掌握(wo)預(yu)算批復情況。

  (二)部(bu)門預(yu)算執行全覆蓋(gai)審計(ji)

  首zhuang)巫櫓 02個省級(ji)部(bu)門預(yu)算執行情況進行全覆蓋(gai)審計(ji),延(yan)伸(shen)審計(ji)65個所屬單位,涉及bai)式 芏101.98億元(含延(yan)伸(shen)以前年度(du)資(zi)金)。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.預(yu)算編制與執行方面。有15個部(bu)門及單位2018年度(du)未將利息、租(zu)金等收入編報預(yu)算,涉及當年度(du)收入2723.65萬元;有49個部(bu)門及單位187個當年度(du)安排的(de)項(xiang)目支出預(yu)算執行率(lv)低(di)于30%,涉及未執行資(zi)金3.77億元;有52個部(bu)門及單位277個上年結轉項(xiang)目支出預(yu)算執行率(lv)低(di)于50%,涉及未執行資(zi)金6.22億元;有6個部(bu)門及單位存在虛列支出、提前支付、以撥代支等行為,涉及金額1285.16萬元;有4個部(bu)門及單位向下lv)艫?蛔 瓢ban)公用mei)克 綬選?鏌ye)管理(li)費及人(ren)員經費等,涉及金額577.32萬元。

  2.政府采(cai)購方面。有11個部(bu)門及單位2018年度(du)實際發(fa)生(sheng)政府采(cai)購支出3845.93萬元,年初未編制政府采(cai)購預(yu)算;有3個部(bu)門及單位技(ji)術咨(zi)詢服務類、設(she)備購置類等采(cai)購事項(xiang)未履(lv)行政府采(cai)購程序,涉及采(cai)購金額640萬元;有12個部(bu)門及單位31個政府采(cai)購事項(xiang)的(de)合同簽訂時間(jian)早于采(cai)購計(ji)劃備案時間(jian);有67個部(bu)門及單位669個政府采(cai)購事項(xiang)的(de)合同備案時間(jian)晚于合同簽訂時間(jian)7個工作日以上,審計(ji)抽查發(fa)現有1個部(bu)門的(de)1個采(cai)購項(xiang)目,合同簽訂晚于備案時間(jian)315天;有8個部(bu)門及單位26個政府采(cai)購事項(xiang)未及時簽訂采(cai)購合同,自zai)斜輟 山煌ㄖ 櫸fa)出之日起超(chao)過30日才簽訂政府采(cai)購合同;有28個部(bu)門及單位1889個政府采(cai)購事項(xiang)在支付采(cai)購資(zi)金時,未按規定(ding)關聯對應的(de)政府采(cai)購合同。

  3.非稅(shui)收入方面。有4個部(bu)門及單位的(de)1.56億元非稅(shui)收入未及時上繳財政,其中包括︰彩票公益金等收入9264.3萬元、利息收入5837.65萬元、臨(lin)時佔用土地補償(chang)收入462.57萬元、國有資(zi)產(chan)處置收入20.3萬元。

  4.部(bu)門實施績效管理(li)方面。有4個部(bu)門及單位未按要求申報整(zheng)體支出績效目標,有8個部(bu)門及單位未申報39個500萬元以上或事業(ye)發(fa)展(zhan)性項(xiang)目的(de)績效目標;有5個部(bu)門及單位申報了整(zheng)體績效目標但(dan)未按要求進行公開;有10個部(bu)門及單位未按要求對36個項(xiang)目開展(zhan)績效自評(ping);有11個部(bu)門及單位開展(zhan)了績效自評(ping)但(dan)評(ping)價(jia)結果未按要求進行公開。

  5.資(zi)產(chan)管理(li)方面。有12個部(bu)門及單位資(zi)產(chan)賬(zhang)實不huan) 渲猩偌ji)138處房產(chan)、涉及建築面積15.64萬平方米,少計(ji)4處地塊、涉及土地面積10.37萬平方米;有2個部(bu)門及單位資(zi)產(chan)賬(zhang)賬(zhang)不huan) zhang)表不huan) 婕敖鴝391.14萬元;有7個部(bu)門單位35項(xiang)在建工程已投du)朧褂茫 dan)長期未結轉固定(ding)資(zi)產(chan),涉及投資(zi)總額17.31億元;有17個部(bu)門及單位4347.61萬元軟件資(zi)產(chan)未納入資(zi)產(chan)賬(zhang)管理(li);有1個單位1處12.23萬平方米的(de)土地資(zi)產(chan)對外出租(zu)未按規定(ding)辦(ban)理(li)審批手續(xu);有4個部(bu)門及單位未定(ding)期對資(zi)產(chan)進行清查盤點;有2個部(bu)門及單位部(bu)分資(zi)產(chan)閑置,涉及23處房產(chan)建築面積0.74萬平方米、1處地塊土地面積1.01萬平方米。

  6.“三公經費”及會(hui)議費方面。有3個部(bu)門及單位超(chao)預(yu)算列支“三公”經費及會(hui)議費,涉及金額97.85萬元;有9個部(bu)門及單位在其他科目列支“三公經費”及會(hui)議費,涉及金額119.23萬元;有3個單位62次接待活動無公函(han)或邀(yao)請(qing)函(han);有1個部(bu)門5次會(hui)議費報銷(xiao)憑ju)zheng)未附參會(hui)人(ren)員簽到jiang)恚揮個單位未按規定(ding)編制年度(du)會(hui)議計(ji)劃,涉及會(hui)議費支出48.10萬元。

  7.內部(bu)控(kong)制pin)矯妗S個部(bu)門及單位12項(xiang)內部(bu)控(kong)制制度(du)不健全,未按要求制定(ding)部(bu)門公務接待、公務用車、因公出國(境)以及bai)什chan)管理(li)制度(du);有5個部(bu)門及單位的(de)20個銀行賬(zhang)戶截至2018年底zi)淳 ﹝普笈蟣赴福揮個部(bu)門及單位尚(shang)未實行公務卡結算;有12個部(bu)門及單位未按規定(ding)制定(ding)本部(bu)門公務卡強制結算目錄(lu)管理(li)辦(ban)法;有14個部(bu)門及單位未嚴(yan)格執行公務卡強制結算目錄(lu),涉及應采(cai)用公務卡而使用現金支付310.78萬元;有9個部(bu)門及單位未將全部(bu)公務卡使用情況納入省級(ji)公務卡管理(li)系(xi)di)場/p>

  (三)市縣(xian)財政管理(li)審計(ji)

  組織對廣州等21個市及其下轄縣(xian)截至2017年底財政暫(zan)存、暫(zan)付款掛賬(zhang)以及深圳坪山區(qu)等21個縣(xian)2015至2017年度(du)財政收支管理(li)等情況進行審計(ji)。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.有12個市本級(ji)、80個縣(xian)為了降dang)di)預(yu)算收入中非稅(shui)收入佔比,或者(zhe)壓(ya)減(jian)國庫(ku)存款規模,將非稅(shui)收入掛賬(zhang)或滯(zhi)留專戶未及時上繳國庫(ku),少列預(yu)算收入229.43億元。有17個縣(xian)通過將教育醫療(liao)等收費列作預(yu)算收入等方式虛增(zeng)預(yu)算收入80.97億元。

  2.有11個市本級(ji)、45個縣(xian)為提高(gao)預(yu)算執行率(lv),將財政資(zi)金提前列支後,掛賬(zhang)或撥入財政專戶和預(yu)算單位賬(zhang)戶,多(duo)列當年預(yu)算支出225.48億元。有1個市、2個縣(xian)為壓(ya)減(jian)庫(ku)款,違規將國庫(ku)資(zi)金26.71億元轉入財政專戶存放。

  3.有17個縣(xian)在未編制預(yu)算調整(zheng)方案fu)臀幢ㄍ ji)人(ren)大常委會(hui)批準的(de)情況下,通過暫(zan)付方式,辦(ban)理(li)無預(yu)算、超(chao)預(yu)算撥款177.25億元。有5個縣(xian)預(yu)算調整(zheng)方案未及時報同級(ji)人(ren)大常委會(hui)審批,涉及金額49.47億元。

  4.有12個市本級(ji)、41個縣(xian)違規出借財政資(zi)金給非預(yu)算單位,涉及金額122.75億元。有2個市本級(ji)、5個縣(xian)財政違規向國有企(qi)業(ye)、下lv)羰亂ye)單位借入22.3億元資(zi)金用于財政周轉。

  5.有4個縣(xian)應收未收城市基礎(chu)設(she)施配套費、防空地下lv)乙椎亟ㄉshe)費等非稅(shui)收入6468.86萬元。

  6.有5個縣(xian)未編制或未完整(zheng)編制國有資(zi)本經營預(yu)算;有8個縣(xian)預(yu)算編制未按規定(ding)具體到單位和項(xiang)目;有1個市未按規定(ding)將市本級(ji)防範化解金融風險準備金2770.05萬元納入預(yu)算管理(li)。

  7.有1個市5.07億元上級(ji)專項(xiang)轉移支付資(zi)金超(chao)過1年未使用,其中299.25萬元滯(zhi)留超(chao)過3年未使用;有8個縣(xian)滯(zhi)留閑置省級(ji)創新lv) ㄏxiang)資(zi)金、生(sheng)態(tai)公益林效益補償(chang)資(zi)金等上級(ji)專項(xiang)資(zi)金17.98億元。

  二、績效審計(ji)情況

  為推動經濟(ji)高(gao)質(zhi)量(liang)發(fa)展(zhan),全省審計(ji)機關進一步加大績效審計(ji)力度(du),一年以來主(zhu)要實施三大部(bu)分審計(ji)︰一是對zai)?chi)重大政策落實dang)de)省級(ji)財政資(zi)金績效審計(ji),二是對機場擴建、國外貸援(yuan)款、對口支援(yuan)等重大項(xiang)目的(de)績效審計(ji),三是對創新型企(qi)業(ye)培(pei)育政策落實及相關財政補助資(zi)金使用績效的(de)專項(xiang)審計(ji)調查。

  (一)支持(chi)重大政策落實dang)de)省級(ji)財政資(zi)金績效審計(ji)

  組織對省級(ji)財政安排的(de)新增(zeng)政府債券、支持(chi)zhi)堤寰 ji)、醫療(liao)衛生(sheng)和教育事業(ye)發(fa)展(zhan)等4個方面重大政策及其資(zi)金績效情況進行審計(ji)。審計(ji)結果表明(ming),省級(ji)財政對地方政府債券、實體經濟(ji)、醫療(liao)衛生(sheng)和教育事業(ye)的(de)支持(chi)力度(du)不斷加強,相關地區(qu)、部(bu)門單位認真貫徹落實省委省政府關于全面實施預(yu)算績效管理(li)的(de)政策要求,著力提升財政資(zi)金使用效益。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.2018年新增(zeng)地方政府債券資(zi)金方面。一是有7個縣(xian)2018年7至8月共收到當年新增(zeng)政府債券資(zi)金32.43億元後,有20.16億元未及時分配下達(da),其中滯(zhi)留時間(jian)超(chao)過90天的(de)有11.96億元。二是截至2019年3月審計(ji)時止(zhi),省本級(ji)和廣州等13個市、55個縣(xian)共有138.76億元新增(zeng)政府債券資(zi)金存放在財政部(bu)門或預(yu)算(項(xiang)目)單位未實際使用,佔2018年新增(zeng)政府債券總額1354.3億元的(de)10.25%。其中,省本級(ji)有武深高(gao)速與韶贛高(gao)速始(shi)興聯絡線等5條(tiao)高(gao)速公路項(xiang)目資(zi)本金、珠三角水資(zi)源配置工程資(zi)金共23.68億元未使用。三是惠州、湛江(jiang)等2個市、7個縣(xian)共5205.62萬元政府債券資(zi)金被挪用于日常工作經費等非公益性資(zi)本ju)?觥/p>

  2.支持(chi)zhi)堤寰 ji)mei) zhan)專項(xiang)資(zi)金方面。一是珠江(jiang)西岸先進裝備制造(zao)業(ye)發(fa)展(zhan)、促進民營經濟(ji)及中小微(wei)企(qi)業(ye)發(fa)展(zhan)專項(xiang)資(zi)金使用率(lv)不高(gao)。2018年4月lv)﹝普麓da)珠江(jiang)西岸先進裝備制造(zao)業(ye)發(fa)展(zhan)專項(xiang)資(zi)金18.36億元,截至2019年3月審計(ji)時止(zhi),仍(reng)有8.07億元結存在市縣(xian)財政及市級(ji)受托管理(li)機構未實際使用;2018年5月lv)﹝普麓da)促進民營經濟(ji)及中小微(wei)企(qi)業(ye)發(fa)展(zhan)專項(xiang)資(zi)金6.28億元,截至2019年3月審計(ji)時止(zhi),仍(reng)有3.95億元結存閑置在市縣(xian)財政未撥付使用。二是佛(fu)山、江(jiang)門、雲浮、陽江(jiang)等4個市有關部(bu)門審核shui)壓(ya)夭謊yan),導致5家不huan)咸tiao)件的(de)企(qi)業(ye)違規獲得省支持(chi)珠江(jiang)西岸先進裝備制造(zao)業(ye)發(fa)展(zhan)、促進民營經濟(ji)及中小微(wei)企(qi)業(ye)發(fa)展(zhan)等專項(xiang)資(zi)金共680.66萬元。

  3.支持(chi)醫療(liao)衛生(sheng)事業(ye)發(fa)展(zhan)資(zi)金方面。截至2019年3月審計(ji)時止(zhi),有57個縣(xian)的(de)1263個2018年底前已建成的(de)村(cun)衛生(sheng)站未投du)朧褂茫 枷喙厥邢xian)建成總量(liang)的(de)22%,其中,2017年底前已建成未投du)朧褂玫de)有552個。有汕頭市和8個縣(xian)的(de)財政部(bu)門沒有及時足額撥付各級(ji)財政安排的(de)村(cun)衛生(sheng)站建設(she)補助資(zi)金,涉及金額1.11億元,其中,2017年774.89萬元、2018年1.03億元。

  4.支持(chi)教育事業(ye)發(fa)展(zhan)資(zi)金方面。一是2018年湛江(jiang)、茂名(ming)、雲浮和汕尾等4個市轄下11個縣(xian)在向省主(zhu)管部(bu)門申請(qing)省級(ji)財政山區(qu)和tuan)┐cun)邊遠地區(qu)學校教師生(sheng)活補助資(zi)金時,多(duo)報補貼(tie)人(ren)數5246人(ren),多(duo)獲得省級(ji)財政補助資(zi)金3309.05萬元。二是部(bu)分縣(xian)農村(cun)義務教育寄宿制學校建設(she)專項(xiang)資(zi)金使用率(lv)較xi)di)。2018年9月lv)【ji)財政安排給河源chu)?逶丁?毓亍 mei)州等4個試點市轄下19個縣(xian)農村(cun)義務教育寄宿制學校項(xiang)目建設(she)專項(xiang)資(zi)金共3.04億元,截至2019年3月審計(ji)時止(zhi),仍(reng)有2.78億元結存在縣(xian)級(ji)財政國庫(ku)等未形成實際支出,資(zi)金實際使用率(lv)為8.55%。

  (二)重大項(xiang)目績效審計(ji)

  1.2018年度(du)省機場集團(tuan)3個機場項(xiang)目建設(she)管理(li)績效審計(ji)

  組織對揭(jie)陽潮(chao)汕機場擴建工程、湛江(jiang)機場遷建工程、韶關機場軍民合用工程等3個機場項(xiang)目建設(she)管理(li)績效進行審計(ji)。審計(ji)結果表明(ming),省機場集團(tuan)能認真落實我省“5+4”骨(gu)干機場布局(ju)規劃,全力推進我省民航事業(ye)高(gao)質(zhi)量(liang)發(fa)展(zhan)。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  一是項(xiang)目可(ke)行性研究及規劃布局(ju)方面前瞻性不夠。揭(jie)陽潮(chao)汕機場一期建設(she)按照2020年旅mei)屯掏tu)量(liang)450萬人(ren)次標準設(she)計(ji)、二期建設(she)未規劃對原航站樓進行擴建以及配置旅mei)凸褂梅(mei)浚 dan)2017、2018年實際旅mei)屯掏tu)量(liang)已分別達(da)到485萬、649.4萬人(ren)次wei) 秸韭?鐘泄婺R巡荒藶憧土髁liang)增(zeng)長需求,旅mei)凸褂梅(mei)慷倘薄U拷jiang)機場遷建項(xiang)目的(de)可(ke)行性研究論(lun)證(zheng)未充分考慮(lv)現有湛江(jiang)機場客流量(liang)增(zeng)長、地區(qu)經濟(ji)增(zeng)長等因素(su),對旅mei)屯掏tu)量(liang)預(yu)測過于保守,項(xiang)目規劃布局(ju)未能按要求實現機場與高(gao)鐵、城軌(gui)等其他交通方式高(gao)效餃接。二是地方建設(she)資(zi)金承諾未落實。揭(jie)陽、汕頭、潮(chao)州3市未按承諾di)度(du)虢jie)陽潮(chao)汕機場擴建項(xiang)目建設(she)資(zi)金分別為1億元、4000萬元、1000萬元。三是管理(li)費超(chao)概。揭(jie)陽潮(chao)汕機場擴建、韶關機場2個項(xiang)目未報財政部(bu)門批準,按概算3%計(ji)提委托建設(she)管理(li)費,不huan)喜普bu)關于建設(she)管理(li)費總額控(kong)制在概算1%以內的(de)規定(ding),涉及超(chao)概金額4697.39萬元。四(si)是工程管理(li)方面有待加強。湛江(jiang)機場指揮部(bu)對監理(li)工作管理(li)有待加強,未能按規定(ding)在30日內簽訂監理(li)合同,也未督促監理(li)單位及時編報監理(li)規劃;韶關機場項(xiang)目有關建設(she)方協議簽訂滯(zhi)後,未及時支付工程款,涉及已完成投資(zi)金額1509萬元;揭(jie)陽潮(chao)汕機場噪聲(sheng)敏感區(qu)處置工作尚(shang)未開始(shi)實施,影(ying)響(xiang)計(ji)劃于2019年9月進行的(de)項(xiang)目環(huan)保驗收。

  2.國外貸援(yuan)款項(xiang)目管理(li)績效審計(ji)

  組織對世界銀行貸款(贈(zeng)款)支持(chi)的(de)廣東(dong)省欠發(fa)達(da)地區(qu)義務教育均(jun)衡優質(zhi)標準化發(fa)展(zhan)示範等4個項(xiang)目以及亞(ya)洲開發(fa)銀行貸款支持(chi)的(de)廣東(dong)省潮(chao)南水資(zi)源保護(hu)和利用示範項(xiang)目管理(li)績效進行審計(ji),5個貸援(yuan)款項(xiang)目2018年完成投資(zi)6.4億元。審計(ji)結果表明(ming),上述項(xiang)目在保護(hu)自然資(zi)源chu)?┬ye)面源污染ju)衛li)、促進就業(ye)等方面起到較好的(de)作用。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  有4個項(xiang)目存在未能完成年度(du)支出計(ji)劃情況,當年已完成投資(zi)額佔ji)ji)劃完成投資(zi)額的(de)54%;有1個項(xiang)目的(de)展(zhan)覽(lan)館(guan)因選址不當造(zao)成損失37.54萬元;有1個項(xiang)目的(de)產(chan)業(ye)公共服務平台大樓被改作基層政府辦(ban)公用mei)康齲 婕懊婊844平方米,影(ying)響(xiang)了專業(ye)服務功能的(de)發(fa)揮;有1個項(xiang)目的(de)基層建設(she)單位未經批準調增(zeng)建設(she)規模,涉及建築面積1619平方米,佔原建設(she)面積的(de)23.17%。

  3.對口支援(yuan)項(xiang)目管理(li)績效審計(ji)

  組織實施2017年9月至2018年8月期間(jian)對口支援(yuan)新疆(jiang)喀什、2018年9月至2019年4月期間(jian)對口支援(yuan)西藏林芝以及2018年5月至2019年4月期間(jian)對口支援(yuan)四(si)川甘孜(zi)發(fa)展(zhan)的(de)政策、資(zi)金和項(xiang)目的(de)績效審計(ji)。審計(ji)結果表明(ming),我省對口支援(yuan)的(de)各項(xiang)工作規範有序,援(yuan)助項(xiang)目建設(she)管理(li)不斷加強,財務收支基本合規;部(bu)分建成項(xiang)目開始(shi)發(fa)揮效益,推動受援(yuan)地經濟(ji)社會(hui)發(fa)展(zhan)及民生(sheng)改善。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  (1)對口支援(yuan)新疆(jiang)方面。一是部(bu)分項(xiang)目計(ji)劃與執行管理(li)不到位。有22個援(yuan)疆(jiang)項(xiang)目推進較慢,涉及計(ji)劃投資(zi)3.02億元;有3個項(xiang)目計(ji)劃編制不夠嚴(yan)謹,涉及金額1354萬元;有2個項(xiang)目實施單位未經批準調整(zheng)建設(she)內容(rong),涉及金額351.17萬元。二是資(zi)金管理(li)不規範。部(bu)分單位在撥付援(yuan)疆(jiang)資(zi)金時,未按規定(ding)取得項(xiang)目實際進度(du)資(zi)料,涉及金額8.5億元;撥付8家企(qi)業(ye)的(de)扶持(chi)資(zi)金審核不夠嚴(yan)謹,未履(lv)行“雙(shuang)審、雙(shuang)管、雙(shuang)簽、雙(shuang)覆蓋(gai)”的(de)管理(li)程序,涉及金額1965萬元;有2個項(xiang)目的(de)2623.9萬元資(zi)金未經批準用于計(ji)劃外項(xiang)目;有2個合作服務協議無具體的(de)計(ji)費標準和依據,涉及金額150萬元;超(chao)範圍(wei)補助1家企(qi)業(ye)扶持(chi)資(zi)金269.67萬元。三是部(bu)分捐贈(zeng)資(zi)金及物資(zi)管理(li)不規範,單位及個人(ren)向後方單位自籌援(yuan)助資(zi)金和物資(zi)缺乏(fa)明(ming)確fan)墓芾li)制度(du),涉及金額2045萬元、物資(zi)310箱。

  (2)對口支援(yuan)西藏方面。一是檔(dang)案資(zi)料管理(li)薄弱。援(yuan)藏工作隊未及時制定(ding)相關措施落實省援(yuan)藏援(yuan)疆(jiang)辦(ban)關于工作資(zi)料交接制度(du),未及時按要求制定(ding)並(bing)細化檔(dang)案存儲場所、購置檔(dang)案設(she)備、配備檔(dang)案管理(li)人(ren)員等的(de)具體措施以及明(ming)確fan)蛋缸zi)料xi)de)具體保管責任。二是固定(ding)資(zi)產(chan)管理(li)不規範。有2個縣(xian)工作組未按規定(ding)登(deng)記固定(ding)資(zi)產(chan)台賬(zhang),歷任工作隊交接時的(de)部(bu)分車輛、空調等固定(ding)資(zi)產(chan)沒有登(deng)記qiao)胝zhang)。三是部(bu)分項(xiang)目未及時辦(ban)理(li)竣工決算。有3個縣(xian)共14個項(xiang)目均(jun)未及時辦(ban)理(li)竣工財務決算,涉及bai)式.5億元。四(si)是未建立產(chan)業(ye)類項(xiang)目績效跟(gen)蹤(zong)管理(li)機制。審計(ji)抽查的(de)第七批工作隊建設(she)的(de)易貢茶(cha)廠特(te)色產(chan)品(pin)及旅游綜合服務中心(xin)一期工程等4個項(xiang)目,有3個未能發(fa)揮產(chan)業(ye)輻(fu)射帶動功能。

  (3)對口支援(yuan)四(si)川方面。有14個縣(xian)市未執行資(zi)金撥付“雙(shuang)簽”規定(ding);有13個項(xiang)目建設(she)進展(zhan)緩慢,涉及對口支援(yuan)資(zi)金1.56億元;有3個項(xiang)目ke)米願謀bian)建設(she)內容(rong),涉及對口支援(yuan)資(zi)金3050萬元。

  (三)創新型企(qi)業(ye)培(pei)育政策落實及相關財政補助資(zi)金使用績效專項(xiang)審計(ji)調查

  組織對省科技(ji)廳及廣州等8個市2015至2017年度(du)省級(ji)高(gao)新lu)際跗qi)業(ye)培(pei)育、企(qi)業(ye)研究開發(fa)補助,以及地方培(pei)育創新的(de)獎(jiang)補等資(zi)金使用績效進行審計(ji)調查,涉及企(qi)業(ye)2.7萬家,涉及省級(ji)財政資(zi)金130億元。審計(ji)結果表明(ming),省科技(ji)廳和有關市積極(ji)貫徹落實省委、省政府關于創新lv) fa)展(zhan)戰略的(de)工作部(bu)署(shu),著力促進區(qu)域(yu)創新發(fa)展(zhan)。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.政策落實方面。與2015年以前認定(ding)的(de)高(gao)新企(qi)業(ye)相比,部(bu)分新增(zeng)高(gao)新企(qi)業(ye)(以下lu)虺疲焊gao)企(qi))創新lv)芰Σ磺浚 ren)si)暄蟹fa)投du)氬蛔萬元,經營和財務狀(zhuang)況較差;部(bu)分地區(qu)對高(gao)企(qi)培(pei)育入庫(ku)企(qi)業(ye)的(de)扶持(chi)政策單一,僅對高(gao)企(qi)培(pei)育入庫(ku)企(qi)業(ye)進行資(zi)金獎(jiang)補,對入庫(ku)企(qi)業(ye)後續(xu)的(de)引(yin)導和服務政策措施不足;企(qi)業(ye)研發(fa)補助部(bu)分政策設(she)計(ji)不合理(li),已建立的(de)“企(qi)業(ye)研發(fa)準備金制度(du)”、“企(qi)業(ye)研發(fa)補助和技(ji)改資(zi)金不能同時享受”等規定(ding)在實際操作中xin)岩月涫怠/p>

  2.申報評(ping)審管理(li)控(kong)制pin)矯妗S3家評(ping)審不達(da)標的(de)企(qi)業(ye)進入高(gao)企(qi)培(pei)育庫(ku),有27家企(qi)業(ye)不huan)先隙ding)資(zi)格仍(reng)通過評(ping)審,有8家企(qi)業(ye)重復領(ling)取補助,上述58家企(qi)業(ye)共獲得補助資(zi)金1713.97萬元;有51位評(ping)審專家在評(ping)審開始(shi)當天每(mei)人(ren)完成了50家以上企(qi)業(ye)的(de)評(ping)審,最(zui)多(duo)一位專家完成了118家企(qi)業(ye)的(de)評(ping)審;有311位每(mei)人(ren)評(ping)審超(chao)過20家企(qi)業(ye)的(de)專家3年來從未對企(qi)業(ye)申報資(zi)料提出過異議,未做到盡職評(ping)審。

  3.高(gao)企(qi)申報真實性、合規性方面。有1154家企(qi)業(ye)不同申報書中填(tian)報的(de)同類數據差異超(chao)過20%,有630家企(qi)業(ye)申報書中財務數據涉嫌造(zao)假,虛高(gao)財務指標評(ping)分。現場抽查176家企(qi)業(ye)發(fa)現21家企(qi)業(ye)申報資(zi)料造(zao)假,有34家企(qi)業(ye)申報資(zi)料真實性存疑,上述55家企(qi)業(ye)共cai)婕安普怪zi)金3618萬元。

  三、“三大攻堅戰”審計(ji)情況

  圍(wei)繞省委省政府打好“三大攻堅戰”的(de)決策部(bu)署(shu),重點開展(zhan)了全省取消車輛通行費ya) 廢xiang)目債務情況審計(ji)調查、精(jing)準脫(tuo)貧攻堅戰跟(gen)蹤(zong)審計(ji)、自然資(zi)源資(zi)產(chan)管理(li)及污染防治(zhi)攻堅戰政策措施落實deng)榭鏨蠹ji)調查。

  (一)全省取消車輛通行費ya) 廢xiang)目債務情況審計(ji)調查

  組織對我省19個地市取消車輛通行費年票制公路項(xiang)目的(de)債務余額等情況進行審計(ji)調查。審計(ji)結果表明(ming),相關地市政府能夠認真貫徹落實省委省政府關于取消車輛通行費ya) 廢xiang)目的(de)工作部(bu)署(shu),全省共有174個公路項(xiang)目已按規定(ding)停止(zhi)收費並(bing)撤銷(xiao)收費站;同時積極(ji)采(cai)取措施化解債務風險,截至2018年6月底全省年票制管理(li)項(xiang)目賬(zhang)面債務余額減(jian)少至135.34億元,改革工作取得明(ming)顯成shang)?I蠹ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.公路項(xiang)目債務管理(li)存在的(de)問題。部(bu)分地市債務處置進展(zhan)慢,逾期債務增(zeng)多(duo),有5個市自取消收費以來債務余額僅減(jian)少2.87億元,佔ji)湔 裼嘍畹de)10.88%,有8個市已發(fa)生(sheng)逾期債務13.6億元,佔ji)湔 裼嘍畹de)37.37%。有3個市21.59億元債務核算不準確、依據不充分。有7個市經營性項(xiang)目未能按要求在2017年底完成政府回(hui)購談判(pan)工作,影(ying)響(xiang)全省取消收費ya) 氛噠zheng)體推進。

  2.取消收費後續(xu)管理(li)工作存在的(de)問題。截至2018年6月底,有6個市1571名(ming)收費站ju)骯?吹玫郊笆卑倉謾S個市收費ya)芾li)單位滯(zhi)留4687.94萬元車輛通行費等相關收入未上繳財政;有3個市未及時將9906.71萬元返(fan)撥資(zi)金撥付項(xiang)目經營單位;有3個市還貸專戶留存的(de)3369.29萬元資(zi)金未及時用于還貸。

  (二)精(jing)準脫(tuo)貧攻堅戰審計(ji)

  組織對汕頭fan)4個市2018年精(jing)準扶貧精(jing)準脫(tuo)貧落實deng)榭黿校 諶鄭└gen)蹤(zong)審計(ji),重點審計(ji)2016年至2018年9月各類扶貧資(zi)金777.46億元(含新農村(cun)建設(she)資(zi)金)的(de)管理(li)使用及扶貧政策落實dang)惹榭觥H 】?018年底累計(ji)150萬相對貧困人(ren)口達(da)到脫(tuo)貧標準。審計(ji)結果表明(ming),14個市和對口幫扶市黨委、政府重視精(jing)準扶貧精(jing)準脫(tuo)貧工作,認真貫徹落實中央和省委省政府脫(tuo)貧攻堅決策部(bu)署(shu),強化責任擔當,落實政策保障,全力推進脫(tuo)貧攻堅工作。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.扶貧資(zi)金使用管理(li)存在的(de)問題。一是違規使用資(zi)金。有5個縣(xian)挪用、套取或超(chao)範圍(wei)使用mei)銎犢 fa)或新農村(cun)建設(she)等資(zi)金,涉及金額824.12萬元;有6個縣(xian)違規改變(bian)捐贈(zeng)資(zi)金用途或返(fan)撥捐贈(zeng)資(zi)金,涉及bai)式55.82萬元。二是資(zi)金管理(li)不規範。有12市的(de)26個縣(xian)未按規定(ding)程序撥付資(zi)金、未設(she)立專賬(zhang)核算、使用“白(bai)條(tiao)單”入賬(zhang)等,涉及bai)式7.98億元。三是使用進度(du)緩慢。截至2018年9月底,14個市各類扶貧資(zi)金仍(reng)有128.39億元留存市、縣(xian)、鎮財政部(bu)門,留存資(zi)金佔14個市到位財政資(zi)金466.27億元的(de)27.54%。

  2.產(chan)業(ye)扶貧存在的(de)問題。一是部(bu)分項(xiang)目投向不精(jing)準。有16個縣(xian)的(de)26個產(chan)業(ye)項(xiang)目簡單平均(jun)發(fa)錢發(fa)物、投向非扶貧支持(chi)領(ling)域(yu)或經營狀(zhuang)況不佳的(de)企(qi)業(ye)、合作社、個體戶或個人(ren),涉及bai)式.28億元。二是監管不到位。有5個縣(xian)的(de)14個項(xiang)目共2658.31萬元扶貧資(zi)金投du)肫qi)業(ye)或合作社後,即被轉借給其他單位或個人(ren),資(zi)金被抽逃、挪用;有13個縣(xian)的(de)38個項(xiang)目管理(li)不善,造(zao)成土地丟荒、牲(sheng)畜等物資(zi)被轉賣、資(zi)金閑置,扶貧資(zi)金未發(fa)揮效益或形成損失,涉及bai)式.08億元。三是存在風險隱患。有3個縣(xian)的(de)3個項(xiang)目共2.02億元扶貧開發(fa)資(zi)金購進的(de)土地、廠房、商(shang)鋪產(chan)權不明(ming)晰;有13個縣(xian)的(de)31個項(xiang)目共4.78億元扶貧資(zi)金投du)氳de)企(qi)業(ye)或合作社,存在財務不健全、未設(she)立會(hui)計(ji)賬(zhang)冊、扶貧投資(zi)款及形成的(de)資(zi)產(chan)不入賬(zhang)等問題,資(zi)金流失的(de)風險較大。

  3.“三保障”惠民政策落實存在的(de)問題。一是教育資(zi)助政策方面。有14個市未及時足額、超(chao)標準超(chao)範圍(wei)或重復發(fa)放建檔(dang)立卡貧困戶子女教育生(sheng)活費補助,涉及4891人(ren)、1323.44萬元。二是最(zui)低(di)生(sheng)活保障及醫療(liao)、養(yang)老保障政策落實方面。有12個市4399名(ming)無勞動能力的(de)建檔(dang)立卡人(ren)員應納而未納入低(di)保或特(te)困供(gong)養(yang);有6個市超(chao)範圍(wei)或重復發(fa)放低(di)保金(殘疾人(ren)護(hu)理(li)補貼(tie))及特(te)困供(gong)養(yang)補助金,涉及252人(ren)、70.96萬元;有13個市21706名(ming)符合條(tiao)件的(de)建檔(dang)立卡貧困戶未參加醫療(liao)保險或養(yang)老保險;有5個市未對19530名(ming)建檔(dang)立卡貧困戶參加城鄉居民基本醫療(liao)保險(或大病醫jiang)! 狙yang)老保險)的(de)個人(ren)繳費部(bu)分給予資(zi)助。有4個市未及時足額向759戶建檔(dang)立卡貧困戶發(fa)放危(wei)房改造(zao)補助資(zi)金1825.75萬元;有5個市的(de)56戶建檔(dang)立卡貧困戶虛報或重復領(ling)取危(wei)房改造(zao)補助資(zi)金132.10萬元。三是預(yu)脫(tuo)貧方面。有11個市將不huan)咸tiao)件的(de)貧困戶列入預(yu)脫(tuo)貧,其中14331名(ming)預(yu)脫(tuo)貧的(de)貧困人(ren)口未納入政策性兜dang)諄蛭床渭映竅緹用窕狙yang)老保險或基本醫療(liao)保險;有8680戶預(yu)脫(tuo)貧貧困戶仍(reng)居住在C/D級(ji)危(wei)房中。

  4.省定(ding)貧困村(cun)新農村(cun)示範村(cun)建設(she)項(xiang)目管理(li)存在的(de)問題。一是建設(she)進度(du)較慢。截至2018年9月底,有14個市180.03億元新農村(cun)示範村(cun)建設(she)資(zi)金留存市、縣(xian)、鎮財政部(bu)門,留存資(zi)金佔收到新農村(cun)示範村(cun)建設(she)資(zi)金243.32億元的(de)73.99%。二是項(xiang)目ke)蠛稅(shui)壓(ya)夭謊yan)。有9個市的(de)32個項(xiang)目存在重復申報、多(duo)報工程量(liang)或虛大工程預(yu)算問題,涉及bai)式06.87萬元。三是有5個市17個項(xiang)目存在偷工減(jian)料、質(zhi)量(liang)不合格、施工單位無資(zi)質(zhi)等建設(she)管理(li)問題。

  5.扶貧小額信貸存在的(de)問題。有3個市未落實小額信貸風險擔保金制度(du);有7個市向非貧困戶、已終止(zhi)幫扶戶或無勞動能力貧困戶發(fa)放156筆貸款,涉及bai)式41.3萬元。

  (三)自然資(zi)源資(zi)產(chan)管理(li)及污染防治(zhi)攻堅戰審計(ji)

  1.自然資(zi)源資(zi)產(chan)管理(li)及環(huan)境污染整(zheng)治(zhi)審計(ji)

  組織對雲浮市和廣州從化區(qu)等21個縣(xian)2016至2018年水、土地、森(sen)林、礦產(chan)等自然資(zi)源和相關生(sheng)態(tai)環(huan)境chao);hu)情況進行審計(ji)。審計(ji)結果表明(ming),相關主(zhu)要領(ling)導干部(bu)在任職期間(jian)能認真貫徹中央關于生(sheng)態(tai)文明(ming)建設(she)的(de)決策部(bu)署(shu),落實生(sheng)態(tai)環(huan)境chao);hu)“黨政同責”和“一崗雙(shuang)責”。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  (1)自然資(zi)源資(zi)產(chan)管理(li)方面。一是1個市和13個縣(xian)共519.53公頃耕(geng)地或林地被佔用,其中基本農田302.75公頃;二是1個市和1個縣(xian)共104.65公頃土地的(de)主(zhu)體功能區(qu)規劃和土地利用規劃不huan)蝗個市和1個縣(xian)違規收儲土地2279.86公頃;四(si)是1個市和2個縣(xian)共23宗礦山存在越界開采(cai)問題,主(zhu)管部(bu)門未進行處理(li)處罰。

  (2)環(huan)境污染整(zheng)治(zhi)方面。一是排污口監管不力。1個市和3個縣(xian)未開展(zhan)入河排污口審查工作,共有705個入河排污口未經審批;1個市和2個縣(xian)共22個入河排污口違法設(she)置在水源保護(hu)區(qu)範圍(wei)內。二是危(wei)險廢棄物處理(li)監管不力。1個市和1個縣(xian)共103家產(chan)生(sheng)危(wei)險廢棄物單位存在未申報備案或者(zhe)自行焚燒、消毒填(tian)埋醫療(liao)廢棄物的(de)問題。三是環(huan)保排污監管不力。1個市和6個縣(xian)共2708家企(qi)業(ye)未按規定(ding)辦(ban)理(li)排污許可(ke)證(zheng)及征繳排污費。四(si)是環(huan)評(ping)工作不到位。有6個縣(xian)共265家企(qi)業(ye)未取得環(huan)評(ping)批復即投產(chan)或開工;五是污水處理(li)費征管不合規。有4個縣(xian)少征收污水處理(li)費2356.84萬元,有5個縣(xian)的(de)污水處理(li)費ya)912.5萬元未及時上繳國庫(ku)。

  2.大氣污染防治(zhi)政策措施落實deng)榭鏨蠹ji)調查

  對原省環(huan)境chao);hu)廳和廣州、珠海、惠州、肇慶等4市2014至2017年執行《廣東(dong)省大氣污染防治(zhi)行動方案》(以下lu)虺啤妒︵卸 槳浮罰└凸芾li)相關資(zi)金的(de)情況進行審計(ji)調查。結果表明(ming),相關地區(qu)、部(bu)門重視大氣污染防治(zhi)工作,“藍天保衛le)健比〉媒jie)段性成果,重度(du)污染天氣基本得到遏(e)制。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  (1)《省行動方案》未得到全面貫徹落實。原省環(huan)境chao);hu)廳出台的(de)《廣東(dong)省環(huan)境chao);hu)廳關于重點行業(ye)揮發(fa)性有機物綜合整(zheng)治(zhi)的(de)實施方案(2014—2017年)》下達(da)時間(jian)過晚導致當年相關工作無法落實;廣州、惠州、肇慶等3個市制定(ding)的(de)實施方案中的(de)相關內容(rong)沒有全面對接《省行動方案》。

  (2)大氣污染防治(zhi)工作個別目標任務未完成。其中,廣州、珠海、肇慶市等3個市共10個大氣質(zhi)量(liang)年度(du)任務未達(da)標;珠海、惠州等2市共34家企(qi)業(ye)未完成揮發(fa)性有機物綜合整(zheng)治(zhi)任務,完成率(lv)分別為64.3%、86.7%;珠海、廣州市推進綠(lv)色交通發(fa)展(zhan)未達(da)預(yu)期目標,珠海、廣州純電動汽車佔更新、新增(zeng)出租(zu)車dang)de)比例(li)分別為0.3%、15.2%;肇慶、惠州、珠海等3個市2017年煤(mei)炭消費總量(liang)分別超(chao)出《省行動方案》控(kong)制目標16.8%、40.9%、4.8%。

  (3)大氣污染防治(zhi)相關財政資(zi)金的(de)管理(li)和使用mei)矯妗=?018年底,廣州、惠州、肇慶等3個市對上級(ji)安排的(de)大氣污染防治(zhi)專項(xiang)資(zi)金使用率(lv)低(di)。其中,廣州市對上級(ji)撥付資(zi)金6900萬元的(de)使用率(lv)為20.68%,惠州市對上級(ji)撥付資(zi)金1.9億元的(de)使用率(lv)為49.54%,肇慶市對上級(ji)撥付資(zi)金9675萬元的(de)使用率(lv)為33.19%。

  四(si)、國家和省重大政策落實跟(gen)蹤(zong)審計(ji)情況

  2018年度(du)國家和省重大政策措施落實deng)榭齦gen)蹤(zong)審計(ji)內容(rong)包括︰支持(chi)zhi)堤寰 ji)mei) zhan)、深化“放管服”改革、加強基層醫療(liao)衛生(sheng)服務能力建設(she)、省基礎(chu)設(she)施供(gong)給側結構性改革推進、鄉村(cun)振興、以及東(dong)西部(bu)扶貧協作等6個方面。審計(ji)結果表明(ming),有關地區(qu)、部(bu)門單位認真貫徹落實國家和省支持(chi)zhi)堤寰 ji)mei) zhan)等重大決策部(bu)署(shu)和政策措施,落實工作責任wei) 蔥路椒 俅耄 罅ν平沂【 ji)社會(hui)的(de)績效提升和高(gao)質(zhi)量(liang)發(fa)展(zhan);相關市委市政府重視推進鄉村(cun)振興、東(dong)西部(bu)扶貧協作工作並(bing)取得較好進展(zhan)。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  (一)支持(chi)zhi)堤寰 ji)mei) zhan)降費方面。有2個市和8個縣(xian)未制定(ding)、公開或更新行政事業(ye)性收費等目錄(lu)清單;有13個市和15個縣(xian)違規收費增(zeng)加企(qi)業(ye)負(fu)擔,涉及金額1.89億元;有4個市和1個縣(xian)未及時退還gu)嫫qi)保證(zheng)金和清算預(yu)收基金,涉及金額3.24億元;有2個縣(xian)違規向民營企(qi)業(ye)借款用于項(xiang)目征地等,涉及金額1.37億元。

  (二)深化“放管服”改革方面。有12個縣(xian)權責清單編制、管理(li)不規範,長期未更新公告;有1個市違規設(she)置1項(xiang)行政審批事項(xiang),有2個市仍(reng)在實施已取消的(de)8項(xiang)行政審批事項(xiang),有2個市仍(reng)在實施已yan)路諾de)9項(xiang)行政審批事項(xiang);有5個市的(de)10家行業(ye)協會(hui)未與行政機關徹底脫(tuo)鉤,有2個市的(de)5家協會(hui)未向會(hui)員公開重要信息,有4個市的(de)9家協會(hui)法人(ren)治(zhi)理(li)機制不健全;有6個市未能實現“雙(shuang)隨機、一公開”全覆蓋(gai);有10個市具有市場監管職責的(de)315個單位中有54個尚(shang)未制定(ding)“雙(shuang)隨機、一公開”實施細則,有49個尚(shang)未編制隨機抽查事項(xiang)清單、市場主(zhu)體名(ming)錄(lu)庫(ku)和執法檢查人(ren)員名(ming)錄(lu)庫(ku)。

  (三)加強基層醫療(liao)衛生(sheng)服務能力建設(she)方面。有6個縣(xian)的(de)78間(jian)鄉鎮衛生(sheng)院未足額配套邊遠鄉鎮衛生(sheng)院醫務人(ren)員崗位津貼(tie)資(zi)金1423.6萬元;有12個市的(de)1107間(jian)鄉鎮衛生(sheng)院(社區(qu)衛生(sheng)服務中心(xin))應按要求設(she)置全科醫生(sheng)崗位2214個,但(dan)截至2018年10月底,實際配備全科醫生(sheng)1042名(ming),缺口1172名(ming);有8個市未按要求完成2017年全科醫生(sheng)、兒科醫生(sheng)培(pei)訓de)勘耆撾瘢 直鴇仁∠麓da)任務少培(pei)訓409人(ren)和47人(ren),佔省下達(da)任務的(de)32.85%和45.19%。

  (四(si))省基礎(chu)設(she)施供(gong)給側結構性改革推進方面。一是新lv)茉雌黨淶縞she)施建設(she)有待改進。審計(ji)抽查發(fa)現,有2個市虛報17個充電樁(設(she)施)和2個充電站的(de)完成情況;有1個市2017年建成的(de)38個充電站利用率(lv)偏低(di);有1個市2015年收到的(de)上級(ji)財政充電基礎(chu)設(she)施獎(jiang)勵(li)資(zi)金截至2018年3月仍(reng)未使用,涉及金額676.61萬元。二是有33個重大基礎(chu)設(she)施補短板(ban)項(xiang)目未完成2018年投資(zi)shi)ji)劃,涉及未完成投資(zi)124.47億元,其中有10個項(xiang)目年度(du)投資(zi)shi)ji)劃完成率(lv)低(di)于3%,涉及未完成投資(zi)金額25.83億元。三是上級(ji)下放的(de)新建省管鐵路fan)鬧zhi)量(liang)安全監督和施工用特(te)種設(she)備使用登(deng)記職責省里未明(ming)確承接的(de)主(zhu)管部(bu)門,導致2個項(xiang)目因未辦(ban)理(li)鐵路工程項(xiang)目質(zhi)量(liang)監督、施工用特(te)種設(she)備登(deng)記手續(xu)被勒(le)令(ling)停工,存在安全生(sheng)產(chan)風險。四(si)是qiao) ⊥蹲zi)項(xiang)目在線審批監管平台尚(shang)未實現一站式審批服務。

  (五)鄉村(cun)振興農村(cun)人(ren)si)踴huan)境政策落實方面。一是農村(cun)人(ren)si)踴huan)境整(zheng)治(zhi)政策部(bu)分目標未完成。截至2019年2月底,有2個縣(xian)679個應于2018年完成的(de)省級(ji)新農村(cun)連片示範項(xiang)目未建成;有2個縣(xian)168個自然村(cun)“三清理(li)、三拆除、三整(zheng)治(zhi)”任務未完成;有1個縣(xian)409個自然村(cun)未配備保潔員。二是資(zi)金滯(zhi)留未使用。截至2019年2月底,3個縣(xian)共有4.07億元資(zi)金滯(zhi)留在縣(xian)、鎮財政部(bu)門未使用。三是未按規定(ding)使用涉農專項(xiang)資(zi)金。有1個鎮超(chao)進度(du)支付工程款,涉及bai)式4.45萬元;有1個鎮違規擴大資(zi)金使用mei)段wei),涉及bai)式29.3萬元。四(si)是項(xiang)目管理(li)不規範。有2個縣(xian)的(de)4個項(xiang)目未經批準降dang)di)建設(she)標準;有1個縣(xian)的(de)1個項(xiang)目違法佔用農用地105畝;有1個縣(xian)的(de)2個項(xiang)目多(duo)報工程tan)du)qun)馱zao)價(jia),造(zao)成多(duo)支付工程款588.09萬元。

  (六)東(dong)西部(bu)扶貧協作政策落實方面。一是部(bu)分zhi)卸dong)西部(bu)扶貧協作政策落實不到位。有1個市未按要求開展(zhan)農業(ye)產(chan)業(ye)協作幫扶,工作推進緩慢;有3個市存在幫扶資(zi)金管理(li)制度(du)未建立或制度(du)不完善等問題;有2個市扶貧協作工作計(ji)劃編制不及時、不精(jing)準,有1個市2018年新增(zeng)扶貧協作資(zi)金8800萬元未明(ming)確具體項(xiang)目。二是部(bu)分扶貧協作項(xiang)目推進慢及效果不理(li)想。有9個市的(de)66個道路建設(she)、異地搬遷等幫扶項(xiang)目未按計(ji)劃完成,佔比13.78%;有4個市的(de)10個異地搬遷、扶貧莊園等幫扶項(xiang)目建設(she)未達(da)預(yu)期目標,存在房屋質(zhi)量(liang)問題影(ying)響(xiang)正常使用、空置閑置等問題。三是有3個市扶貧工作組經費預(yu)算編制不精(jing)準,造(zao)成工作經費結余過大,涉及金額2064.92萬元。

  五、重點民生(sheng)項(xiang)目和資(zi)金審計(ji)情況

  (一)保障性安居工程審計(ji)

  組織對佛(fu)山、韶關、惠州、江(jiang)門、湛江(jiang)等5個市及深圳市鹽田、龍華等2個區(qu)2018年度(du)保障性安居工程tan)猩蠹ji),共cai)蠹ji)103個棚戶區(qu)改造(zao)項(xiang)目、182個公共租(zu)賃(lin)住房項(xiang)目,涉及項(xiang)目投資(zi)338.23億元,延(yan)伸(shen)調查156個相關單位和2438戶家庭。審計(ji)結果表明(ming),5市2區(qu)能夠貫徹落實中央和省的(de)保障性安居工程政策,基本完成2018年省下達(da)的(de)各項(xiang)任務,對進一步改善住房困難群(qun)眾的(de)居住條(tiao)件、保障中低(di)收入家庭基本住房需求等發(fa)揮較好作用。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  有4個市違規將舊廠房、商(shang)鋪等商(shang)業(ye)拆遷項(xiang)目納入棚戶區(qu)改造(zao)範圍(wei),涉及bai)》68套。有3個市和1區(qu)共1762套已竣工驗收備案或交付使用的(de)公租(zu)房空置超(chao)過1年。有4個市的(de)8個項(xiang)目開工超(chao)過3年仍(reng)未建成,涉及bai)》427套。有3個市未分配的(de)安居工程資(zi)金7.91億元閑置超(chao)過1年,4個市已撥付到項(xiang)目的(de)資(zi)金2.36億元閑置超(chao)過2年。有3個市的(de)97個項(xiang)目存在未取得施工許可(ke)證(zheng)先行開工建設(she)等違反基本建設(she)程序的(de)問題。

  (二)救reng)zai)資(zi)金和物資(zi)管理(li)使用情況審計(ji)

  對省民政廳及廣州、惠州、梅(mei)州、茂名(ming)、清遠等5個市2017年1月至2018年6月救reng)zai)資(zi)金及物資(zi)管理(li)使用情況進行審計(ji),涉及bai)式 芏.46億元。審計(ji)結果表明(ming),省民政廳及5市xin)芄換ji)推進防災(zai)救reng)zai)工作,逐步健全應急機制,在救助和幫助受災(zai)群(qun)眾重建家園等方面發(fa)揮較好作用。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.政策制定(ding)不精(jing)準,調整(zheng)不及時。一是省主(zhu)管部(bu)門及5市在制定(ding)自然災(zai)害冬春救助的(de)相關政策時均(jun)未對救助對象的(de)分類及其救助標準作出明(ming)確規定(ding),造(zao)成各市實際操作缺乏(fa)統(tong)一標準;二是有4個市自然災(zai)害救助相關制度(du)文件缺乏(fa)救reng)zai)物資(zi)報廢、回(hui)收利用、災(zai)後處置等條(tiao)款;三是有4個市已制定(ding)的(de)自然災(zai)害救助應急預(yu)案不同程度(du)存在漏洞,部(bu)分地區(qu)應急響(xiang)應條(tiao)件偏高(gao),2個市的(de)部(bu)分縣(xian)未根據省、市自然災(zai)害救助政策變(bian)化情況及時制定(ding)或修訂相應的(de)自然災(zai)害救助應急預(yu)案;有2個市的(de)部(bu)分縣(xian)自然災(zai)害應急響(xiang)應未及時啟(qi)動或啟(qi)動不準確。

  2.救reng)zai)物資(zi)管理(li)不到位。一是有3個市未實行救reng)zai)物資(zi)信息化管理(li),個別縣(xian)還停留在手zhi)?deng)記階(jie)段wei) 嬖諼鎰zi)品(pin)類不清晰、數量(liang)不準確fan)任侍猓歡鞘【仍(reng)zai)物資(zi)儲備中心(xin)及3個市的(de)7個縣(xian)未按規定(ding)建設(she)儲備倉庫(ku),租(zu)用貨運場或在辦(ban)公樓中堆放救reng)zai)物資(zi);三是5個市25個縣(xian)的(de)救reng)zai)物資(zi)儲備倉庫(ku)未通過消防驗收,未配置火(huo)災(zai)自動報警、專用監控(kong)、自動噴(pen)水滅(mie)火(huo)等系(xi)di)常 環(huan)洗 覆摯ku)建設(she)標準;四(si)是省民政廳和3個市存在救reng)zai)應急裝備配備不足的(de)問題。

  3.自然災(zai)害補助資(zi)金使用不規範。一是省救reng)zai)物資(zi)儲備中心(xin)及2個市的(de)救reng)zai)物資(zi)儲備中心(xin)超(chao)範圍(wei)列支省級(ji)救reng)zai)物資(zi)管理(li)經費合計(ji)66.57萬元,主(zhu)要用于辦(ban)公室租(zu)金、扶貧或與救reng)zai)物資(zi)管理(li)無關的(de)人(ren)員費yan)茫揮個縣(xian)挪用自然災(zai)害救助資(zi)金525.2萬元用于彌補本級(ji)重建家園配套資(zi)金和部(bu)門工作經費等用途;二是有1個市的(de)3個縣(xian)多(duo)報需救助人(ren)數50732人(ren),多(duo)獲取上級(ji)財政資(zi)金466萬元;三是5個市未按規定(ding)將自然災(zai)害救助資(zi)金直接發(fa)放到個人(ren)賬(zhang)戶,涉及bai)式363.69萬元。

  (三)惠農補貼(tie)政策落實deng)榭鏨蠹ji)

  按照審計(ji)署(shu)要求,組織對清遠英德(de)、韶關樂昌、湛江(jiang)雷zi)蕕個縣(xian)級(ji)市2017至2018年到戶惠農補貼(tie)政策落實和資(zi)金管理(li)使用等情況進行審計(ji)。審計(ji)結果表明(ming),有關地區(qu)、部(bu)門單位能貫徹落實國家和省惠農補貼(tie)政策,壓(ya)實工作責任wei) 惺低(di)平菖┌固tie)工作並(bing)取得較好進展(zhan)。

  審計(ji)抽查發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰一是耕(geng)地地力保護(hu)補貼(tie)方面。有1個縣(xian)的(de)2個自然村(cun)在村(cun)民未簽字(zi)zhi) 獾de)情況下將應由村(cun)民個人(ren)領(ling)取的(de)耕(geng)地地力保護(hu)補貼(tie)整(zheng)合至村(cun)小組集體使用;有1個縣(xian)2016至2018年分別有954、1501、821個村(cun)小組用現金方式發(fa)放補貼(tie),涉及bai)式818.02萬元;有3個縣(xian)的(de)18戶農戶及17個自然村(cun)騙取、挪用或簡單平均(jun)發(fa)放補貼(tie),涉及bai)式1.26萬元。二是低(di)保、特(te)困供(gong)養(yang)、殘疾人(ren)兩項(xiang)補貼(tie)、生(sheng)態(tai)公益林保護(hu)補償(chang)金、基本農田保護(hu)經濟(ji)補償(chang)金等其他補貼(tie)方面。有1個縣(xian)未落實相關補貼(tie)項(xiang)目,造(zao)成2015至2016年度(du)基本農田保護(hu)經濟(ji)補償(chang)金整(zheng)合後無法使用,涉及bai)式.2億元;有3個縣(xian)低(di)保、特(te)困供(gong)養(yang)、殘疾人(ren)補貼(tie)、生(sheng)態(tai)公益林補償(chang)金等補貼(tie)發(fa)放存在一戶多(duo)卡,涉及10153名(ming)農戶;有2個縣(xian)生(sheng)態(tai)公益林補償(chang)金等補貼(tie)滯(zhi)留在市財政部(bu)門未及時發(fa)放,涉及bai)式.26億元;有3個縣(xian)的(de)1497名(ming)農戶超(chao)範圍(wei)領(ling)取城鄉居民養(yang)老xi)炔固tie),涉及bai)式64.34萬元。

  (四(si))基礎(chu)教育投du) 蠹ji)

  組織對廣州市天河區(qu),惠州、韶關、陽江(jiang)、潮(chao)州市本級(ji)及所屬共7個縣(xian)2015至2017年基礎(chu)教育投du)肭榭觶  錐埃┘猩蠹ji)。審計(ji)結果表明(ming),相關市、縣(xian)政府及職能部(bu)門重視基礎(chu)教育工作,逐步加大基礎(chu)教育投du)耄 貧 說鋇鞀chu)教育的(de)進一步均(jun)衡協調發(fa)展(zhan)。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題是︰

  1.基礎(chu)教育政策落實不到位。潮(chao)州市相關區(qu)縣(xian)未及時出台特(te)殊教育提升計(ji)劃、中長期教育改革和發(fa)展(zhan)規劃綱要、深入推進義務教育均(jun)衡優質(zhi)標準化發(fa)展(zhan)計(ji)劃,惠州市學前教育第三期行動計(ji)劃出台時間(jian)比要求時間(jian)晚了1年。

  2.財務收支管理(li)不規範。有2個市直和5個區(qu)超(chao)範圍(wei)使用教育費附加1.95億元;有1個市直及其1個區(qu)縣(xian)超(chao)範圍(wei)列支教育專項(xiang)資(zi)金,涉及財政資(zi)金1359.27萬元;有12所學校存在未按規定(ding)上繳租(zu)金收入、違規使用零余額資(zi)金賬(zhang)戶等問題,涉及金額594.19萬元;潮(chao)州市各學校會(hui)計(ji)崗位普遍為非專業(ye)人(ren)員,大部(bu)分學校存在未實現會(hui)計(ji)電算化、會(hui)計(ji)核算不規範、內控(kong)薄弱等問題。

  3.資(zi)產(chan)管理(li)中存在問題。韶關市、惠州市、潮(chao)州市饒平縣(xian)的(de)3所學校共2080.56萬元資(zi)產(chan)長期閑置;廣州天河區(qu)部(bu)分學校有31項(xiang)在建工程涉及金額1.1億元長期掛賬(zhang)未處理(li);陽江(jiang)市有20家學校未按規定(ding)登(deng)記固定(ding)資(zi)產(chan)640.52萬元。

  六、國有企(qi)業(ye)審計(ji)情況

  組織對省交通、能源chu)  ?丁 鬩ye)等5戶省屬企(qi)業(ye)集團(tuan)進行審計(ji)或審計(ji)調查。審計(ji)結果表明(ming),上述企(qi)業(ye)能夠貫徹落實省委、省政府關于深化國企(qi)改革發(fa)展(zhan)的(de)政策措施,積極(ji)履(lv)行公共服務和保障職能,電力、高(gao)速公路、機場、城際鐵路fan)然chu)設(she)施和民生(sheng)工程的(de)固定(ding)資(zi)產(chan)投資(zi)穩步增(zeng)長,為全省經濟(ji)社會(hui)高(gao)質(zhi)量(liang)發(fa)展(zhan)發(fa)揮了重要作用。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題有︰

  (一)財務核算不規範。有2戶企(qi)業(ye)因內部(bu)往來及關聯交易zi)醋愣畹窒蛭醇ji)提減(jian)值準備導致多(duo)計(ji)2016年末資(zi)產(chan)6289.63萬元、負(fu)債4075.63萬元、所有者(zhe)權益2214萬元;多(duo)計(ji)2016年度(du)利潤2214萬元。

  (二)決策管理(li)不規範。有2戶企(qi)業(ye)未按規定(ding)制定(ding)“三重一大”具體實施辦(ban)法。有1戶企(qi)業(ye)收zhan)個股(gu)權項(xiang)目的(de)決策依據不充分。

  (三)投資(zi)管理(li)不善。有1戶企(qi)業(ye)的(de)4個項(xiang)目管控(kong)及處理(li)歷史遺留問題不到位,存在投資(zi)損失風險,涉及金額11.11億元。有1戶企(qi)業(ye)的(de)1個項(xiang)目超(chao)股(gu)比向合作單位提供(gong)借款4401.22萬元,存在潛(qian)在風險。

  (四(si))建設(she)項(xiang)目管理(li)不到位。有1戶企(qi)業(ye)的(de)5個項(xiang)目未按規定(ding)進行招標,涉及合同金額3936.13萬元。有1戶企(qi)業(ye)的(de)4個項(xiang)目存在圍(wei)標情況,涉及合同金額1231.57萬元。有1戶企(qi)業(ye)未按合同約ji)ding)扣回(hui)相關工程款項(xiang)及違約金共3.78億元。有4戶企(qi)業(ye)的(de)37個項(xiang)目受征地拆遷、技(ji)術標準變(bian)化等因素(su)影(ying)響(xiang)建設(she)進展(zhan)緩慢,涉及bai)芡蹲zi)額2298.48億元,最(zui)長的(de)項(xiang)目已yan)餛年仍(reng)未建成。

  七、促進領(ling)導干部(bu)擔當作為和規範du) υ誦猩蠹ji)

  組織對省總工會(hui)等5個省屬部(bu)門單位、佛(fu)山市中級(ji)人(ren)民法院、潮(chao)州市人(ren)民檢察院,以及雲浮市黨委政府和21個縣(xian)級(ji)地方黨委政府共52名(ming)領(ling)導干部(bu)進行審計(ji)。審計(ji)結果表明(ming),被審計(ji)的(de)領(ling)導干部(bu)能貫徹執行中央、省的(de)決策部(bu)署(shu)和方針政策,積極(ji)推動所轄地區(qu)經濟(ji)mei) zhan)和部(bu)門單位事業(ye)發(fa)展(zhan)。審計(ji)發(fa)現的(de)主(zhu)要問題有︰

  (一)決策制度(du)建立及執行方面。一是有1個省屬部(bu)門單位、1個市和16個縣(xian)未建立健全重大決策制度(du)或存在集體議事決策範圍(wei)不明(ming)確、未明(ming)確經濟(ji)事項(xiang)審批權限和審批程序等問題。二是有4個省屬部(bu)門單位、1個市和10個縣(xian)的(de)185項(xiang)重大經濟(ji)事項(xiang)沒有按規定(ding)經過集體研究決策,涉及金額54.27億元。三是有3個省屬部(bu)門單位和7個縣(xian)越權決策或出台與中央和省政策法規不相符的(de)地方政策、規定(ding)。如有1個省屬部(bu)門單位未經上級(ji)主(zhu)管部(bu)門批準擅自購置物業(ye)3559.39萬元;有2個縣(xian)違規出台非稅(shui)收入與部(bu)門經費ya)夜痴叩取Ksi)是有2個省屬部(bu)門單位和6個縣(xian)因決策失誤等reng) 蛟zao)成國家利益受損或財政資(zi)金損失浪費,涉及金額4.42億元。

  (二)重大建設(she)項(xiang)目管理(li)及bai)袷?醒氚訟xiang)規定(ding)實施細則方面。一是有5個省屬部(bu)門單位和15個縣(xian)的(de)133項(xiang)政府投資(zi)工程項(xiang)目未按規定(ding)招投標或實行集中采(cai)購,涉及金額17.25億元。二是有1個省屬部(bu)門單位和3個縣(xian)的(de)7項(xiang)工程項(xiang)目發(fa)包給沒有資(zi)質(zhi)的(de)設(she)計(ji)、施工單位,涉及金額332.98萬元。三是有1個省屬部(bu)門單位、1個市和16個縣(xian)分別存在接待費、會(hui)議費和tuan)pei)訓費等費yan)霉芾li)不規範、開支報銷(xiao)不真實dang)任侍猓 婕敖鴝.16億元。

  八、審計(ji)移送的(de)重大違紀違法問題線索情況

  2018年以來,審計(ji)發(fa)現並(bing)移送重大違紀違法問題線索244起,截至2019年6月底已處理(li)公職人(ren)員400多(duo)人(ren)。這些問題主(zhu)要集中在以下三個方面︰

  (一)國家機關工作人(ren)員失職瀆職,造(zao)成國有利益重大損失。共發(fa)現此類重大問題線索127起,主(zhu)要表現zhi)﹫撓彌叭 ??婢霾擼晃?嬲型侗輟??娌cai)購;低(di)價(jia)出讓土地、違規處置大宗國有土地;對違法用地違法建設(she)項(xiang)目處理(li)不力;無依據或簽訂不合理(li)合同支付大額補助資(zi)金;違規發(fa)放津補貼(tie);環(huan)境資(zi)源方面監管不力,存在環(huan)境違法活動等。

  (二)民生(sheng)領(ling)域(yu)腐敗(bai)仍(reng)存,侵害群(qun)眾利益。共發(fa)現此類重大問題線索80起,主(zhu)要是侵佔扶貧、涉農、社保、醫jiang)! 逃讓襠sheng)資(zi)金,涉及人(ren)員多(duo)為基層公職人(ren)員。其中,扶貧審計(ji)共發(fa)現44起問題線索,有41起線索涉及14個市的(de)264名(ming)干部(bu)(其中鄉鎮村(cun)干部(bu)250人(ren)),存在扶貧工作作風不實、失職瀆職、侵佔扶貧資(zi)金的(de)問題。

  (三)國有企(qi)業(ye)決策不當、違規操作,造(zao)成國有資(zi)產(chan)損失。共移送此類線索37起,主(zhu)要是違規轉讓股(gu)權、違規招投標、違規收zhan)合xiang)目、違規提供(gong)融資(zi)、違規轉包、違規調節財務報表等。移送事項(xiang)涉及7家國有企(qi)業(ye)、1家民營企(qi)業(ye)、13名(ming)企(qi)業(ye)中層以上領(ling)導人(ren)員。

  九、原因分zhi)黽吧蠹ji)建議

  從2018年度(du)審計(ji)情況來看,上述問題產(chan)生(sheng)的(de)主(zhu)要原因是︰

  (一)依法理(li)財、科學理(li)財、為民理(li)財意識不夠強,政績觀出現偏差。一些地區(qu)和部(bu)門單位對貫徹落實中央和省的(de)重大政策措施認識不足、理(li)解不到位,推動地方經濟(ji)社會(hui)發(fa)展(zhan)的(de)具體措施不夠實;有的(de)沒有樹立正確fan)惱 郟 涫敵路fa)展(zhan)理(li)念不到位,通過人(ren)為調控(kong)財政收支規模來制造(zao)虛假政績;一些地區(qu)和部(bu)門單位對預(yu)算法等財經法紀禁止(zhi)性規定(ding)缺乏(fa)敬畏,違規出借使用財政資(zi)金、違法處置國有資(zi)產(chan)等行為時有發(fa)生(sheng);一些地區(qu)和部(bu)門單位未樹立大財政大預(yu)算的(de)理(li)念,未能做到科學理(li)財、為民管財,“重預(yu)算、輕管理(li),重資(zi)金、輕資(zi)產(chan)”仍(reng)不同程度(du)存在;統(tong)籌財力思路不夠開闊,未能有效統(tong)籌政府資(zi)產(chan)、債券資(zi)金和社會(hui)資(zi)本等各類資(zi)源chu)/p>

  (二)預(yu)算編制不夠精(jing)準,推進預(yu)算改革和績效管理(li)約束(shu)力有待加強。一些部(bu)門單位落實省委、省政府預(yu)算編制執行監督管理(li)改革意見力度(du)不足,對政策研究不深不透,預(yu)算審核shui)壓(ya)夭謊yan),對項(xiang)目資(zi)金調研論(lun)證(zheng)不充分,申報預(yu)算隨意性大,預(yu)算安排和財政資(zi)金分配精(jing)準ji)炔還唬 yu)算難以有效執行;一些地區(qu)促進發(fa)展(zhan)的(de)前瞻性、系(xi)di)承圓還唬 茨芴崆白(bai)齪孟xiang)目儲備,項(xiang)目前期可(ke)行性研究和規劃布局(ju)等準備工作不扎實,導致資(zi)金結存閑置,項(xiang)目建設(she)滯(zhi)後,有關政策措施難以落實;一些地區(qu)和部(bu)門單位“重進度(du)、輕績效”,績效管理(li)的(de)控(kong)制力和約束(shu)力有待加強;全省財政信息平台和管理(li)不統(tong)一、不規範,不利于財政管理(li)的(de)規範、公開和透明(ming),不利于各級(ji)政府和人(ren)大加強對財政的(de)管理(li)和監督。

  (三)缺乏(fa)嚴(yan)格規範管理(li),查處問責力度(du)不足。一些地區(qu)和部(bu)門單位工作目標不明(ming)確,管理(li)制度(du)不健全,責任落實不到位;未完全按照“誰(shui)審批、誰(shui)使用、誰(shui)負(fu)責”的(de)原則明(ming)確責任主(zhu)體,“花(hua)錢必問效、無效必問責”未完全落實,處罰問責力度(du)不足,影(ying)響(xiang)政策實施效果。

  審計(ji)建議︰

  (一)認真落實《預(yu)算法》,進一步提高(gao)財政預(yu)算編制及其執行的(de)精(jing)準性。一是繼續(xu)抓好《預(yu)算法》fan)難 xi)宣傳貫徹工作,切實增(zeng)強依法理(li)財、科學理(li)財、為民理(li)財的(de)意識。二是抓好預(yu)算編制管理(li)工作,做實做細做準項(xiang)目庫(ku)、強化預(yu)算編制與財政支出政策的(de)有效餃接,優化財政支出結構,切實提高(gao)支出預(yu)算編制質(zhi)量(liang)和預(yu)算執行規範化水平。三是加強統(tong)籌管理(li),省級(ji)財政和業(ye)務主(zhu)管部(bu)門要統(tong)籌好預(yu)算編制、項(xiang)目庫(ku)管理(li)、預(yu)算執行和內部(bu)監督工作,充分听取市縣(xian)對預(yu)算編制和執行工作的(de)意見建議,嚴(yan)格落實部(bu)門預(yu)算執行主(zhu)體責任wei) 貧 zi)金、項(xiang)目、績效、政策、責任的(de)有機結合,切實把財政資(zi)金管好用mei)謾Ksi)是加強全省財政信息化建設(she),統(tong)一財政數據規劃、核心(xin)業(ye)務規範和技(ji)術標準,構建各級(ji)財政數據縱向貫通、橫向互聯機制。各地區(qu)各部(bu)門建立健全向審計(ji)機關定(ding)期報送電子數據的(de)工作機制,及時準確完整(zheng)地提供(gong)與本單位本系(xi)di)陳lv)行職責相關的(de)電子數據。

  (二)進一步深化財政和國資(zi)等重點領(ling)域(yu)體制改革,積極(ji)服務我省經濟(ji)高(gao)質(zhi)量(liang)發(fa)展(zhan)。一是結合“放管服”改革,繼續(xu)推進省級(ji)預(yu)算編制執行監督管理(li)改革,推動省以下財政事權和支出責任劃分改革。二是推進全面實施預(yu)算績效管理(li),堅持(chi)“花(hua)錢必問效、無效必問責”,建立完善績效考核體系(xi),強化績效管理(li)激勵(li)約束(shu)機制,壓(ya)實部(bu)門主(zhu)體責任wei) 圓普zi)金管理(li)使用績效差、損失浪費的(de)部(bu)門單位嚴(yan)肅(su)問責。三是深化債券資(zi)金分配改革,探(tan)索新增(zeng)債券分配方式從“因素(su)法”向“項(xiang)目制”轉變(bian),推行債券資(zi)金與項(xiang)目嚴(yan)格對應執行機制,提高(gao)債券資(zi)金使用績效。四(si)是深化國資(zi)改革,加強國有資(zi)本收益管理(li),進一步優化國有經濟(ji)布局(ju)及結構,提高(gao)國有資(zi)本配置效率(lv),完善國有企(qi)業(ye)法人(ren)治(zhi)理(li)結構,促進國有資(zi)產(chan)資(zi)源保值增(zeng)值。

  (三)高(gao)度(du)重視防控(kong)重點領(ling)域(yu)風險,確保經濟(ji)社會(hui)健康穩定(ding)發(fa)展(zhan)。一是不折(zhe)不扣貫徹落實好國家減(jian)稅(shui)降費政策,同時要積極(ji)研究其對財政運轉的(de)影(ying)響(xiang),確保基層政權平穩reng)誦校 婪恫普縵鍘6羌喲蠖緣胤秸  竦de)管控(kong)力度(du),堅決制止(zhi)違法違規舉債,積極(ji)化解地方政府隱性債務風險,加強對交通、市政基礎(chu)設(she)施建設(she)等重大建設(she)項(xiang)目的(de)債務風險監測預(yu)警,建立完善跨部(bu)門聯合監管機制,合力化解風險,用足用mei)眯略zeng)政府債券資(zi)金,處理(li)好到期政府債務償(chang)還。三是加強對自然資(zi)源資(zi)產(chan)開發(fa)利用中的(de)違法違規問題、重大資(zi)源環(huan)境事lu) huan)境風險隱患、浪費破壞資(zi)源行為的(de)有效管控(kong),加強問題查處,有效防範生(sheng)態(tai)環(huan)境風險。四(si)是加強對社保基金的(de)科學管理(li),盡快完成對省級(ji)社保統(tong)籌調撥金的(de)清算工作,加強對社保基金前瞻性研究,不斷完善待遇確定(ding)和調節機制,提高(gao)基金抗風險能力。

  (四(si))加大重大政策措施貫徹落實力度(du),更好mei)裰醒牒褪 卮笳唚勘甑de)實現。一是以“一帶一路”建設(she)為主(zhu)線,以粵liang)gang)澳大灣區(qu)建設(she)、自貿實驗區(qu)建設(she)為重點,加大財政統(tong)籌力度(du),加大對zai)卮缶霾摺 氐闃?觥 襠sheng)項(xiang)目的(de)保障力度(du),推動重大政策措施的(de)貫徹落實。二是落實好民生(sheng)政策,深入推動鄉村(cun)振興戰略,高(gao)標準做好東(dong)西部(bu)扶貧協作和對口支援(yuan)工作,完善住房保障體系(xi)建設(she),規範救reng)zai)資(zi)金和物資(zi)的(de)管理(li)使用,保障基礎(chu)教育等民生(sheng)政策落實dang)轎弧H親齪謎呦謂雍駝zheng)合協調,及時出台配套zhuang)朧  富 勘耆撾瘛 ming)確分zhi)?鶉危(wei) 緯燒吆狹Α/p>

  對本審計(ji)工作報告反映的(de)具體審計(ji)情況,省審計(ji)廳已依法征求了被審計(ji)單位意見,出具審計(ji)報告,下達(da)審計(ji)決定(ding);報告反映的(de)問題正在得到整(zheng)改和糾le) 隕嫦友yan)重違法違紀線索,已按有關規定(ding)移交相關部(bu)門進一步查處;對違反財經法規的(de)問題,已作出處理(li)處罰意見;對zai)貧du)不完善、管理(li)不規範的(de)問題,已建議有關部(bu)門單位建章立制,切實加強內部(bu)管理(li)。下一步,省審計(ji)廳將按照省委省政府的(de)要求督促有關地區(qu)和部(bu)門單位認真整(zheng)改,全面整(zheng)改情況將按規定(ding)向省人(ren)大常委會(hui)專題報告。


  主(zhu)任、各位副主(zhu)任、秘書長,各位委員︰

  廣東(dong)審計(ji)機關將在省委、省政府和審計(ji)署(shu)的(de)堅強領(ling)導下,以習(xi)近(jin)平新lv)貝泄te)色社會(hui)主(zhu)義思想為指導,全面貫徹黨的(de)十九大精(jing)神,自覺接受省人(ren)大的(de)指導和監督,依法履(lv)行審計(ji)監督職責,不忘(wang)初心(xin),牢記使命,盡責擔當,為廣東(dong)實現“四(si)個走在全國前列”、當好“兩個重要窗口”的(de)目標做出應有的(de)貢獻。

  報告完畢。請(qing)予審議。


  附件︰省級(ji)部(bu)門2018年度(du)reng)?闃蔥星榭鏨蠹ji)調查結果.pdf

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